会计分录如下：借：生产成本－甲产品－直接材料 5000.00 制造费用－物料消耗 1000.00 贷：原材料－A材料 5000.00 原材料－C材料 1000.00会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。
工业企业成本会计做账流程包括，根据原始凭证填写记账凭证，根据记账凭证登记入账簿，根据记账凭证编制T型账，编制报表前进行对账（明细账与总账、总账与科目汇总表）。
每月1日收受材料审核岗传来的当月原材料领料汇总表、记账凭证——→对照领料单审核材料发出汇总表——→对照汇总表审核记账凭证——→传主管岗 注：（1）材料领用涉及基本生产成本、辅助生产成本、制造费用等，因此只有此凭证编制后才可以结转制造费用、辅助生产。
一：新企业所得税法第八条将允许在企业所得税前扣除的范围定义为：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，可以在计算应纳税所得额时扣除。
税前扣除项目主要包括：与取得收入有关的、合理的、实际发生的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
企业所得税前允许扣除的税金主要有：纳税人按规定缴纳的消费税、营业税、资源税；关税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加等产品销售税金及附加；此外还有企业发生的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。但不包括已经计入管理费用中的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税。
增值税属于流转税，也是价外税，不可能在税前扣除的，不参与利润总额的计算。增值税是负债性质的，通过应交税费—应交增值税科目核算，不通过利润表的损益性质的科目核算，所以实际缴纳的增值税税款是不可以在企业所得税税前扣除的。不是企业缴纳的所有税款都可以在企业所得税税前扣除的。
增值税免抵退计算涉及复杂的账务处理和退税计算，以一个实际案例为例，企业需要正确处理进项税额、销项税额、免抵退税额等。当期期末留抵税额不超过免抵退税额时，企业可以直接退税，否则会产生免抵税额。以上就是生产企业出口退税操作的全流程，掌握这些步骤和注意事项，企业将更顺利地进行退税申报和管理。
③、“退”是指按照上述过程确定的实际应退税额符合一定标准时，即生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完成的部分予以退税。
首先，我们需要明确出口退税的概念。出口退税是指对出口货物达到一定条件后，国家给予的出口税减免政策，以鼓励企业出口并促进国际贸易。在账务处理上，通常通过应收出口退税科目进行核算。对于不予退税的情况，则需要根据实际情况进行相应的账务处理。
根据会计制度规定，免抵额必须要做会计分录。
出口退税和一般企业，在做账和报税方面，只有退税申报及相关账务处理的不同，其他都一样。
给客户的折扣需要根据实际情况来确认对应的会计分录，如果给客户的折扣是开具在同一个发票上，即开具带折扣的发票，则应该按折扣后的金额入账，如果不在同一张发票上，则应该按发票金额来确认对应的金额和税额，另外对于给予的现金折扣，则计入到财务费用科目。
开具了一张增值税专用发票，是否交地税 如果你当月开具的增值税专用发票对应的销项税额大于了你抵扣增值税进项税额的部分，这部分差额缴纳增值税，并按照应交增值税额的10%到12%缴纳地税的附加税费哈。 希望我的回答能够帮助到你，望采纳，谢谢。
小规模收到普票做会计分录的方法如下：小规模纳税人企业收到增值税普通发票的会计分录。借：原材料（根据发票内容计入对应科目）。贷：银行存款。小规模纳税人开出增值税普通发票的会计分录。借：应收账款。贷：主营业务收入。应交税费——应交增值税（销项税额）。
印花税的会计分录怎么做印花税是指政府对货物和服务征收的一种税收，是一种消费税，收税者是消费者，而不是生产者或者经销商。
借：银行存款 11700 贷：主营业务收入 10000 应交税费—应交增值税（销项税额） 1700 10000不知道你里面是含税的还是不含税的，这里的税率我是按照17%来的。
1、消费税的征收根据不同情况有不同的计算方式。一般情况，应纳税额=销售额×税率。另一种是从量计征，即根据销售数量乘以单位税额来计算应纳税额。这种方式常用于一些特定的消费品，如烟草、酒类等。
2、应纳税额是指企业按照税法的规定，经过计算得出的应向税务机关缴纳的所得税金额。
3、刚注册的小型公司第一年应按小规谨皮明模纳税人缴纳增值税，税率3%。应交增值税1000000/（1+3%）*3%9162元 利润不超过30万的可申请小型微利企业，享受20%的企业所得税优惠税率，应交企业所得税300000*20%0000元。
4、在境内未设有经营机构适用的计税方法。适用主体：扣缴义务人 境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的， 以购买方为扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外。